Na renda fixa tributada, o prazo entre a aplicação e o resgate define quanto do rendimento vai para o Imposto de Renda: a alíquota regressiva varia de 22,5% a 15%. O imposto incide sobre o ganho, não sobre o dinheiro que você investiu, e a contagem considera cada aporte separadamente.
- O IR da renda fixa tributada incide sobre o rendimento, não sobre o capital aplicado.
- A alíquota cai de 22,5% para 15% conforme aumenta o prazo de permanência.
- Cada aporte tem sua própria contagem de prazo; resgatar antes pode levar a uma faixa maior.
- O IOF pode incidir sobre o rendimento em resgates com menos de 30 dias.
Isso significa que um investimento mantido por mais tempo pode chegar a uma faixa menor de IR, mas resgatar antes do previsto pode mudar a cobrança. A regra vale para aplicações como CDB e Tesouro Direto, entre outras modalidades tributadas. A tabela vigente consultada na Receita Federal em 17/10/2026 mantém as faixas definidas pelo prazo da aplicação.
Como funciona a tabela regressiva do IR
A tabela é chamada de regressiva porque a alíquota diminui conforme aumenta o período em que o dinheiro permanece aplicado. Para aplicações de renda fixa em geral e fundos de longo prazo, a faixa mais alta é de 22,5% para resgates em até 180 dias. Na faixa mais longa, acima de 720 dias, a alíquota é de 15%.
Entre esses extremos, há duas faixas intermediárias. O período de 181 a 360 dias corresponde à alíquota de 20%; de 361 a 720 dias, a cobrança é de 17,5%. Assim, a tabela não atribui uma taxa diferente para cada dia: ela agrupa os prazos em quatro intervalos.
A alíquota representa a parcela do rendimento destinada ao imposto, e não uma porcentagem do saldo total da aplicação. Se o investimento não teve rendimento, a tabela não transforma o valor aplicado em base de cobrança de IR. A regra e as faixas constam na página de rendimentos de capital da Receita Federal.
| Indicador | Valor | Observação |
|---|---|---|
| IR em até 180 dias | 22,5% | Incide sobre o rendimento |
| IR de 181 a 360 dias | 20% | Incide sobre o rendimento |
| IR de 361 a 720 dias | 17,5% | Incide sobre o rendimento |
| IR acima de 720 dias | 15% | Incide sobre o rendimento |
| IOF no dia 1 | 96% | Sobre o rendimento em resgate com menos de 30 dias |
| IOF no dia 10 | 66% | Sobre o rendimento |
| IOF no dia 20 | 33% | Sobre o rendimento |
| IOF no dia 29 | 3% | Sobre o rendimento |
| IOF no dia 30 | 0% | Alíquota chega a zero |
O imposto é calculado sobre o ganho
Para entender o efeito da tabela, separe o valor aplicado do rendimento obtido. O capital é o dinheiro que você colocou na aplicação. O rendimento é o ganho produzido por ela. O IR é calculado sobre esse ganho, de acordo com a faixa correspondente ao tempo de permanência.
O dossiê traz um exemplo de rendimento de R$ 1.000: até 180 dias, o IR é de R$ 225; acima de 720 dias, é de R$ 150. A diferença aparece porque a mesma quantia de rendimento fica sujeita a alíquotas distintas. Esses valores ilustram apenas a cobrança do IR sobre o ganho, sem incluir outros custos ou condições específicas de cada produto.
Na prática, o valor líquido que chega até você depende do rendimento efetivamente obtido e das regras da aplicação. Por isso, comparar produtos apenas pela taxa anunciada não mostra sozinho quanto ficará disponível no resgate. O prazo, a possibilidade de retirada e a tributação também fazem parte da leitura do resultado.
O prazo conta para cada aporte e para o resgate
A contagem começa na data de liquidação de cada aporte. Se você faz aplicações em momentos diferentes, cada parcela pode estar em uma faixa distinta quando pedir o resgate. Assim, não basta olhar há quanto tempo a conta ou o investimento existe: importa o período de permanência de cada valor resgatado.
O prazo efetivo também prevalece sobre o prazo planejado. Um CDB que você pretendia manter por mais de 720 dias não recebe automaticamente a menor alíquota se for resgatado antes. Se o resgate ocorrer em até 180 dias, a parcela do rendimento correspondente fica sujeita a 22,5% de IR.
Essa diferença é relevante quando você organiza o dinheiro por objetivo. Se existe a possibilidade de precisar dos recursos antes do vencimento, vale conferir como funciona a liquidez e qual é o prazo de cada aporte. A escolha do vencimento de um título ajuda a entender por que alinhar a data de uso do dinheiro ao prazo da aplicação reduz a chance de um resgate antecipado.
O que muda quando o resgate acontece em até 30 dias
Além do IR, pode haver IOF sobre o rendimento quando o resgate ocorre antes de completar 30 dias. A alíquota começa em 96% no primeiro dia, diminui ao longo do período e chega a zero no trigésimo dia. A cobrança de IOF é sobre o rendimento, não sobre o capital aplicado.
O IOF e o IR são tributos diferentes, com regras próprias. Em um resgate curto, o IOF pode reduzir o ganho antes de se considerar o efeito da alíquota de IR aplicável. A tabela acima apresenta alguns marcos da regressão do IOF; nos demais dias do período, a alíquota segue a escala decrescente descrita nas regras consultadas.
Isso não significa que todo resgate em prazo curto terá necessariamente um ganho líquido positivo: o resultado depende do rendimento da aplicação e das condições do produto. Para dinheiro que precisa ficar acessível, compare também o prazo de retirada e as regras de liquidez, como explica este guia sobre onde deixar a reserva de emergência.
Quais investimentos seguem essa tabela
A tabela regressiva é aplicada a investimentos tributados de renda fixa, incluindo CDB e títulos do Tesouro Direto. No Tesouro, a alíquota também depende do prazo e não há isenção de IR para pessoa física. O imposto é retido na fonte no resgate, no vencimento ou no pagamento de cupom, conforme o evento de pagamento.
Há produtos que seguem tratamento diferente. Segundo a fonte consultada em julho de 2026, LCI, LCA, CRI, CRA e debêntures incentivadas seguem isentos de IR para pessoa física. Essa diferença não elimina a necessidade de comparar prazo, liquidez e condições da aplicação; apenas significa que a tabela de IR sobre o rendimento tributável não se aplica a esses produtos nas condições descritas pela fonte.
Antes de comparar uma aplicação isenta com outra tributada, observe o que cada uma oferece e qual é o prazo em que você poderá usar o dinheiro. A isenção, por si só, não informa o rendimento líquido nem substitui a avaliação das condições do produto.
Como interpretar o valor líquido no resgate
Para estimar o efeito do imposto sem confundir as bases, siga a ordem das informações: identifique o rendimento da aplicação, verifique o tempo entre cada aporte e o resgate e localize a faixa correspondente. Se o resgate ocorrer antes de completar 30 dias, confira também a incidência de IOF. O valor aplicado não deve ser tratado como se fosse o rendimento tributável.
O prazo menor pode resultar em uma alíquota de IR maior, mas isso não permite concluir, isoladamente, qual investimento é melhor. A comparação depende do rendimento, do acesso ao dinheiro e das condições do produto. O ponto central é que o imposto reduz uma parte do ganho, e não uma parte do capital investido.
Em resumo, a tabela regressiva organiza a cobrança em quatro faixas: 22,5%, 20%, 17,5% e 15%, conforme o tempo de aplicação. Saber quando você pode precisar do dinheiro ajuda a interpretar o valor líquido do resgate e evita confundir a alíquota mais baixa com uma cobrança automática sobre qualquer saldo mantido por longo prazo.
Perguntas frequentes
O Imposto de Renda na renda fixa incide sobre o valor investido?
Não. O IR incide sobre o rendimento da aplicação, não sobre o capital que você investiu.
Qual é a menor alíquota de IR da tabela regressiva?
A menor alíquota é 15% e vale para aplicações mantidas por mais de 720 dias.
Há cobrança além do IR em um resgate de curto prazo?
Pode haver IOF sobre o rendimento quando o resgate ocorre antes de completar 30 dias. A alíquota diminui ao longo do período e chega a zero no dia 30.
Fontes
- Tributação de 2026 — Receita Federal (Gov.br)
- Como declarar investimentos do Tesouro Direto no Imposto de Renda 2026 — Bora Investir (B3)
- Tabela regressiva IR renda fixa: prazos, alíquotas e 2026 — Meelion
Este conteúdo tem caráter exclusivamente informativo e não constitui recomendação de investimento. Rentabilidade passada não é garantia de rentabilidade futura. Investimentos envolvem riscos. Leia os documentos do produto antes de investir.
